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管理創(chuàng)新與企業(yè)變革
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SAP財(cái)務(wù)清賬原理與方式
發(fā)布時(shí)間:2019/4/19 17:09:33 所屬分類:管理創(chuàng)新與企業(yè)變革

清賬業(yè)務(wù)含義:


對(duì)于除需要做借貸余管理外,還需要管理每個(gè)行項(xiàng)目狀態(tài)的科目做清賬管理,來(lái)管理每筆行項(xiàng)目的往來(lái)狀態(tài)。也就是除反映過(guò)賬與否還要反映清賬與否。 比如銀行未達(dá)科目,客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了, 客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了,各種未達(dá)的資金項(xiàng)是否已經(jīng)到賬了。 已經(jīng)付款的發(fā)票和付款項(xiàng)本身用綠燈顯示,我們稱為“已清項(xiàng)”;還未付款的發(fā)票用紅燈顯示,我們稱為“未清項(xiàng)”。


SAP提供了三種清賬邏輯:


1,標(biāo)準(zhǔn)清賬: 就是完全清賬,如做應(yīng)付發(fā)票100,現(xiàn)付款100,并結(jié)清對(duì)應(yīng)的發(fā)票行項(xiàng)目。


2,部分支付清賬: 根據(jù)需要分批處理未清項(xiàng);適用于一筆借款分幾次歸還或一筆貨款分多次收回的情況,在過(guò)賬部分還款或收款過(guò)賬時(shí)并不做清賬動(dòng)作。 部分清賬在做完最后一筆還款或收款后對(duì)所有item一次做cleared動(dòng)作。部分清賬不會(huì)生成新的應(yīng)收應(yīng)付帳款,不會(huì)影響帳期。


3,剩余項(xiàng)目清賬 每次清賬后系統(tǒng)會(huì)把剩余的未清項(xiàng)金額計(jì)算出來(lái),對(duì)剩余金額另產(chǎn)生一個(gè)open的item, 下次清賬時(shí)再對(duì)該剩余金額進(jìn)行未清項(xiàng)處理。 優(yōu)點(diǎn)是能隨時(shí)反映某筆未清項(xiàng)剩余未清的金額。但是生成的明細(xì)賬無(wú)法真實(shí)反映未清項(xiàng)業(yè)務(wù)分批處理的交易記錄,而且虛增了發(fā)生額; 剩余清賬會(huì)生成新的應(yīng)收帳款,默認(rèn)會(huì)影響帳期,但通過(guò)后臺(tái)可設(shè)置不影響帳期。


典型需要做清賬管理的科目:


總賬:采購(gòu)收貨的中間科目GR/IR, 銀行未達(dá)科目(內(nèi)部POS系統(tǒng)收款付款),應(yīng)交稅費(fèi)(稅預(yù)提[稅務(wù)部門]與實(shí)際繳納[總賬會(huì)計(jì)])       


--總賬科目是否需要清賬管理由公司代碼層的字段“未清項(xiàng)目管理”控制。


明細(xì)科目:應(yīng)收,應(yīng)付 --往來(lái)科目默認(rèn)都做清賬管理。


SAP二種清賬方式:


手工清賬:?jiǎn)喂P清賬,(例如收款付款同時(shí)清賬;GL F-03 Clear,AR F-32  Clear ,  AP F-44 Clear)


自動(dòng)清賬 [F.13]:集中清賬--提供給系統(tǒng)“自動(dòng)清賬規(guī)則”。


相關(guān)鏈接:SAP系統(tǒng)